| Элемент настройки | Значение |
| Счет учета | 55.03 "Депозитные счета" |
| Субконто | Банк, Договор, Вид депозита |
| Аналитика | Срок, Процентная ставка |
- Создайте документ "Списание с расчетного счета"
- Укажите вид операции "Перевод на депозит"
- Заполните реквизиты банка-получателя
- Введите сумму и дату перевода
- Укажите договор депозита
- Создайте документ "Операция, введенная вручную"
- Проводка: Дт 76.09 Кт 91.01 - начислены проценты
- Укажите сумму и период начисления
- Прикрепите банковскую выписку
| Операция | Проводка |
| Возврат основной суммы | Дт 51 Кт 55.03 |
| Поступление процентов | Дт 51 Кт 76.09 |
- Проценты включаются в внереализационные доходы
- Дата признания - последний день месяца или срок депозита
- НДС не начисляется на процентный доход
| Операция | Дебет | Кредит |
| Размещение | 55.03 | 51 |
| Начисление % | 76.09 | 91.01 |
| Возврат | 51 | 55.03 |
- Сверьте остатки по счету 55.03 с банковскими выписками
- Проверьте соответствие начисленных процентов условиям договора
- Убедитесь в правильности дат признания доходов
- Проверьте налоговые регистры по учету процентов
Частые ошибки
- Неправильное отражение процентов в налоговом учете
- Отсутствие аналитики по договорам депозитов
- Несвоевременное отражение операций
- Ошибки в датах признания доходов
Правильное отражение депозитных операций в 1С обеспечивает достоверность бухгалтерского и налогового учета. Рекомендуется регулярно сверяться с банковскими выписками и условиями депозитных договоров.
